芜湖市公开征求《关于促进芜湖市私募基金业持续健康发展的实施意见(征求意见稿)》的意见

发布日期:2021-04-15 浏览次数:98

各会员单位:


为促进芜湖市私募基金行业健康发展,优化私募基金行业良性发展生态,推动私募股权投资基金促进科技、资本和产业高水平运作,促进经济高质量发展,进一步发挥私募基金在提高直接融资比重、支持创业创新、服务实体经济和居民财富管理等方面的重要作用,芜湖市地方金融监督管理局起草了关于促进芜湖市私募基金业持续健康发展的实施意见,现向会员公开征求意见。各单位可在4月23日(星期五)12:00前,将相关意见反馈至邮箱whjrbzbsck@163.com。


附件:《关于促进芜湖市私募基金业持续健康发展的实施意见(征求意见稿)》


安徽省私募基金业协会

2021年4月14日

附件如下:


关于促进芜湖市私募基金业持续健康发展的实施意见

(征求意见稿)



为促进我市私募基金行业健康发展,优化私募基金行业良性发展生态,推动私募股权投资基金促进科技、资本和产业高水平运作,促进经济高质量发展,进一步发挥私募基金在提高直接融资比重、支持创业创新、服务实体经济和居民财富管理等方面的重要作用,特制定本意见。


一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神,抢抓国家长三角一体化和中部崛起战略机遇,加快推进各类私募金融机构集聚发展,探索私募基金“募投管退”创新政策试点,深化股权投资与科技创新的深度融合,运用市场的逻辑资本的力量,推动更高水平的科技创新和资本要素共促高质量发展。


二、发展目标

1. 打造基金集聚区。以镜湖区“雨耕山金融产业集聚区”和鸠江区“皖江财富广场”存量载体作为基金集聚区建设重点,结合区域产业发展定位,加大对境内外知名私募金融机构的招引力度,鼓励其在芜设立各类私募基金及专业管理机构,力争在我市形成较为突出的私募金融机构集聚和竞争优势。


2. 构建产融结合示范区。搭建基金投资本地项目的对接机制,采取路演、对接会、论坛等方式定期向各类基金管理机构推荐项目,鼓励银行、证券等金融机构政策联动,发挥“上交所资本市场服务芜湖基地”和“深交所创新创业投融资服务平台”优势,推动产业链创新链资金链深度融合。


3. 促进私募基金业健康发展。加强与中国证券投资基金业协会和中国证监会安徽监管局沟通合作,宣传普及科学理财知识,合力打击非法集资和非法证券期货等活动。支持行业协会开展基金业务培训、行业交流、项目考察、投资咨询、产业研究等,探索私募基金注册、管理、退出等创新政策试点。加强部门间的联动和信息沟通,探索开展私募金融机构诚信体系建设,力争形成基本完善的私募金融监管体系和较为优越的发展环境。


三、优化私募基金服务和治理机制

各载体单位、各部门要为私募基金和私募基金管理机构提供专业、高效、优质、便捷的服务,规范对股权投资类企业的监督管理,优化私募基金的发展环境,促进芜湖市私募基金业健康发展。


1. 开展一站式服务。进一步优化基金业发展营商环境,在基金集聚区开设“一站式”服务点,引进市场监管、行政审批、税务、银行、协会等相关部门和机构服务窗口,为入驻基金提供从注册、开户、备案到投资、变更、退出,以及政策咨询、申报等全方位、全生命周期的优质服务。


2. 优化市场准入环境。完善私募股权投资、创业投资、私募证券等私募机构的商事登记流程。根据市场监管总局登记注册局要求,私募基金管理人在办理经营范围登记时,统一使用“私募证券投资基金管理服务(须在中国证券投资基金业协会完成备案后方可从事经营活动)”或“私募股权投资基金管理、创业投资基金管理服务(须在中国证券投资基金业协会完成备案后方可从事经营活动)”。未经登记,任何单位或者个人不得使用“基金”“基金管理”字样或者近似名称进行资金募集、基金管理等私募基金业务活动。


3. 做好私募基金登记注册可行性评估。建立完善市场监管、金融监管等部门私募基金登记注册信息互联互通机制。私募金融机构应凭地方金融监管局出具的可行性评估意见到市场监管部门办理注册登记。可行性评估申请由私募金融机构主要发起人向地方金融监管局提出,申请材料应包括拟设私募投资类企业的协议或章程,高级管理人员的履历等。地方金融监管局应就私募投资类企业的募资和管理能力做出评估,必要时可征求中国证券投资基金业协会和中国证监会安徽监管局意见。(国家出台新的规定后,按国家规定办理)


4. 落实私募基金备案制度。私募基金企业在完成工商注册登记后,应按照《私募投资基金管理人登记和基金备案办法》的要求,及时向中国证券投资基金业协会备案。完成备案的私募基金企业,方可享受芜湖市相关扶持政策。


5. 探索契约型私募基金投资企业登记注册试点。契约型私募基金投资的企业在办理工商变更时,应向市场监管部门提供契约型私募基金在基金业协会的备案函,由市场监管部门在工商登记信息中备注契约型私募基金产品情况,穿透识别实际控制人和最终受益人。


6. 加强股权投资基金业监管。严格遵循国家关于私募基金设立方式、登记备案、募资方式、募资对象、资本认缴、投资者人数、资金存放等要求,切实加强监管,防范风险。市场监管部门应及时将本地区私募基金企业注册及变更登记信息向证券监管部门和地方金融监管局通报。地方金融监管局应会同中央金融监管部门和发改部门开展私募基金业诚信体系建设,做好对私募基金企业的跟踪服务。加强私募基金投资的风险警示和宣传教育,提高群众风险意识,加大对不规范运营的投资类企业清理整顿力度,严厉打击以“股 权投资”“股权众筹”等为名的非法集资和非法证券活动。


四、加大私募基金业政策支持力度

(一)适用范围。本条所列支持政策适用于按照国家有关法律法规规定,以公司制、合伙制、信托契约制等形式设立,开展天使投资、创业投资、私募股权投资、产业投资的股权投资基金和私募证券基金、公募基金,以及上述基金的管理机构,且符合以下全部条件的企业:


1. 2021年1月1日以后,在芜湖市注册设立并办理税务登记(契约型基金除外),且实缴资本或募集资金在本市金融机构托管;


2. 需在中国证券投资基金业协会完成私募基金管理人登记或私募基金备案手续;


3. 规范运营,未被列入严重违法失信企业名单,未被中国证券投资基金业协会列入失联(异常)机构名单或被注销私募基金管理人资格。


(二)落户政策

1. 以合伙制形式新设立的基金(不含母基金):实际募集到位资金2000万元-2亿元(不含2亿元)的,给予10万元落户奖励;实际募集到位资金2-10亿元(不含10亿元)的,给予50万元落户奖励;实际募集到位资金10-30亿元(不含30亿元)的,给予200万元落户奖励;实际募集到位资金30-50亿元(不含50亿元)的,给予400万元落户奖励;实际募集到位资金达到50亿元及以上的,一次性奖励1500万元。


2. 以公司制形式新注册设立的基金(不含母基金):实缴注册资本在1000万元-1亿元(不含1亿元)的,给予10万元落户奖励;实缴注册资本在1-5亿元(不含5亿元)的,给予50万元落户奖励;实缴注册资本在5-15亿元(不含15亿元)的,给予200万元落户奖励;实缴注册资本在15-30亿元(不含30亿元)的,给予400万元落户奖励;


实缴到位注册资本达到30亿元及以上的,一次性奖励1500万元。


3. 对从市外新迁入的合伙制、公司制基金,按照市场监管部门变更登记完成之日时,实际到位资金未投资部分,参照上述标准给予迁入基金落户奖励。


4. 对新注册或从市外新迁入后增资且运营规范的基金,对其增资后累计实际到位资金达到高一级出资金额规模的,参照上述奖励标准,补足奖励差额部分。


5. 对于省级和我市各级政府直接出资或通过政府引导基金出资的股权投资基金,享受政策时需相应扣除政府出资部分折算实缴到位资金。


私募基金及管理机构入驻我市基金集聚区的,根据需要可由基金集聚区免费提供办公场地,市政府有关部门及落户载体单位积极为企业落户提供全程跟踪服务。落户政策奖励资金由市财政与落户辖区财政1:1分担,全部奖励给私募基金管理机构。


(三)贡献奖励

1. 以有限合伙形式设立的私募基金,可采取“先分后税”的方式,其经营和其他所得,按照国家有关税收规定,由合伙人分别缴纳所得税。


2. 以有限合伙形式设立的私募基金,按照国家有关税收规定,其普通合伙人符合下列条件之一的,不征收营业税:(1)以无形资产、不动产投资入股、参与接受投资方利润分配,共同承担投资风险;(2)对所投资项目进行股权转让。


3. 创业投资基金、私募股权基金投资我市未上市中小高新技术企业2年以上,凡符合《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕87号)规定条件的,可按其对我市未上市中小高新技术企业投资额的70%、在股权持有满2年的当年抵扣该股权投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的,可结转至以后纳税年度抵扣。


凡符合财政部《关于推广中关村国家自主创新示范区税收试点政策有关问题的通知》(财税〔2015〕62号)规定条件的有限合伙制创业投资基金法人合伙人,且工商注册登记和纳税登记在芜湖行政区域范围内的,可按其对未上市中小高新技术企业投资额的70%,抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资基金分得的应纳税所得额,当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。具体投资额应按照有限合伙制创业投资基金对中小高新技术企业投资额,以及合伙协议约定的法人合伙人占有限合伙制创业投资基金的出资比例计算确定。


4. 私募金融机构缴纳房产税、城镇土地使用税、地方水利建设基金确有困难并符合减免条件的,报税务部门批准后,可酌情给予减免。


5. 私募金融机构因收回、转让或清算处置其所投资股权而发生的权益性投资损失,可以按税法规定在税前扣除。符合居民企业条件的私募金融机构直接投资其他居民企业所取得的股息、红利等权益性投资收益,符合税法规定的,可作为免税收入,免征企业所得税。


6. 对纳税确有困难的私募金融机构新购建的自用办公房产免征契税,并按相关税收政策按程序申请减免。


7. 私募基金退出时,根据其对地方经济贡献,给予一定比例奖励。奖励总额不超过企业对本市财力实际贡献地方留存部分的总和。


(四)大力招引私募管理人才

1. 对私募金融机构高级管理人员(以下简称高管),由各县(市)区、开发区纳入当地有关人才政策享受范围予以扶持。每家私募基金及管理机构享受人才政策的人数原则上不超过5名。


2. 符合我市人才引进落户条件的高管及其配偶和未成年子女,可向公安部门申请办理本市常住户口。其未成年子女入托、入(转)中小学,可由其服务的私募基金或管理机构落户所在地教育部门按相对就近入学原则统筹安排。


3. 对私募金融机构为招引享受人才政策的高管所支付的一次性住房补贴、安家费等费用,按税法规定进行税前扣除。


4. 私募金融机构的高级管理人员,第一年至第三年缴纳的个人工资收入所得税地方留成部分由财政部门按年度给予全额奖励,第四年和第五年按年度给予地方留成部分50%奖励,用于鼓励和支持其深造培训、购买自用住房等。


五、引导私募基金支持创新创业

1. 鼓励私募基金投早投小投科技。支持私募股权投资基金管理机构加大对种子期、初创期科技创新企业的投资力度,对投资本市种子期、初创期创新企业2年以上的,按照实际投资额的10%给予奖励,每投资1家企业给予基金管理机构最高奖励人民币100万元,被投创新企业存在关联关系的仅允许申请一次奖励,每家基金管理机构每年累计奖励不超过人民币500万元。


种子期、初创期创新企业原则上须满足以下条件:一是私募股权投资企业的投资须为其首两轮外部机构投资或股权投资企业投资决策时企业设立时间不超过5年;二是从业人数不超过200人,资产总额或年销售收入不超过人民币2000万元。


2. 支持产业链强链补链。对私募基金并购标的迁入我市,经各产业链专班牵头部门认定,符合十三大产业链强链补链要求,且标的公司迁入当年起2个会计年度内,累计地方经济贡献达200万元以上的,给予基金管理机构地方经济贡献20%奖励,最高不超过100万元。


上述两条奖励资金由企业落户辖区财政全额承担。


3. 畅通创新产业投资渠道。建立联通私募基金与科技创新种子项目、金融机构及创业板等市场板块的信息对接机制,建立科技创新种子项目孵化与筛选服务、债权融资服务、股权融资服务、信息增值服务等全方位一体化金融服务体系。对私募基金投资培育的本市新兴产业领域创业企业所提供的新业态、新技术、新模式,鼓励市各有关部门和国有企事业单位积极使用,探索建立行政免责机制。引导私募基金优先投向产业部门认可的具有完善补充我市产业链关键环节作用的企业。


4. 加强投资企业培育。私募基金投资的企业可直接纳入芜湖市上市挂牌后备企业基础项目库,符合条件的及时纳入重点项目库,给予重点扶持。私募基金投资的外地企业迁入本市的,可参照《芜湖市上市后备企业定增跟投管理办法》申请政府股权投资基金跟投。鼓励本市金融机构与创投类企业开展投贷联动、投债联动,推广投、贷、保联动等多种创新模式。充分发挥市政策性融资担保基金功能作用,解决初创型企业首投、首贷问题。


5. 鼓励私募基金加强与政府性引导基金合作。对获得本市各级政府引导基金出资的私募基金,投资芜湖项目给予奖励。其投资芜湖项目超过本市各级政府引导基金对该基金实际出资额时,高于本市各级政府引导基金出资额度1.2倍不足2倍的,将本市各级政府引导基金中政府所得收益的80%奖励给基金管理机构;高于出资额度2倍(含)以上的,将本市各级政府引导基金中政府所得收益100%奖励给基金管理机构。


6. 丰富私募基金退出渠道。支持股权转受让基金(S基金)市场创新发展,研究金融交易所开展私募股权二级转让平台试点。推进政府性S基金母基金设立,私募基金投资本市企业达到退出期的,可申请政府性S基金以市场化条件回购私募基金股权,回购金额以私募基金投资该企业下一年度起该企业对地方贡献为限。


六、其他说明事项

1. 本实施意见奖励政策原则上每年集中兑现一次。符合条件的,由私募基金管理机构向所在县(市)区、开发区金融工作部门提交申请材料。涉及市级奖励资金的,由县(市)区、开发区金融工作部门会同财政部门进行初审后联合行文报市地方金融监管局、市财政局,市金融监管局委托第三方专业机构进行核查后,会同市财政局进行审核认定,联合下达资金拨付通知。


2. 私募基金投资于自身关联企业、基建和房地产等项目的,不适用本实施意见。


3. 享受第四条奖励政策的基金、基金管理机构需承诺存续期内不迁离芜湖,并持续经营。


4. 市地方金融监管局、市财政局负责对奖励资金的使用情况进行监督检查,对未履行承诺、虚报材料、违规取得奖励,以及获取奖励后严重违反相关法律法规的基金和基金管理机构,相关部门有权追回资金,并根据有关规定对相关单位和责任人员予以处理处罚。


5. 在实施过程中如与国家、省同类扶持政策重复的,按“就高、不重复”原则执行。


6. 本实施意见由市地方金融监管局会同市财政局负责解释。


7. 本实施意见自2021年  月  日起施行。此前相关政策与本实施意见不一致的,按本实施意见执行。